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WEB3 & KRYPTO

Gründung einer Web3- und Krypto-Gesellschaft in der Schweiz

Die Schweiz – und insbesondere der Kanton Zug – ist weltweit als führender Standort für Blockchain-Projekte, dezentrale Finanzdienstleistungen (DeFi) und Token Generation Events anerkannt. Als Sitz der Ethereum Foundation, der Cardano Foundation und von über 900 Blockchain-Unternehmen bietet das „Crypto Valley“ ein einzigartiges Ökosystem aus technologischem und rechtlichem Fachwissen.

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Der Leitfaden für Compliance und Regulierung

Auf regulatorischer Klarheit basierend, nicht auf Deregulierung

Der Ruf der Schweiz als sicherer Hafen für Kryptowährungen basiert nicht auf Deregulierung, sondern auf vollständige regulatorische KlarheitDie Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (FINMA) bietet einen vorhersehbaren Rechtsrahmen für digitale Vermögenswerte – der Zugang zu diesem Rahmen erfordert jedoch eine sorgfältige Einhaltung lokaler Vorschriften, eine solide Unternehmensführung und eine einwandfreie Buchführung.

Dieser Leitfaden beschreibt die strukturellen, regulatorischen und banktechnischen Rahmenbedingungen, mit denen sich ausländische Gründer auseinandersetzen müssen, wenn sie ein Web3-Projekt in die Schweiz bringen möchten.

CRYPTO VALLEY

1. Der Vorteil des Crypto Valley: Steuern und Ökosystem

Neben der regulatorischen Klarheit entscheiden sich ausländische Gründer aufgrund des äußerst günstigen wirtschaftlichen Umfelds für Zug.

  • Unternehmensbesteuerung

    Zug bietet einen äußerst wettbewerbsfähigen effektiven Körperschaftsteuersatz von ca. 11,8 %.

  • IP-Box-Regelung

    Einnahmen aus qualifizierten Blockchain-Softwarepatenten und geistigem Eigentum können auf kantonaler Ebene von erheblichen Steuerabzügen profitieren.

  • Kapitalgewinne

    Die Schweiz bietet 0,0 % Steuer auf qualifizierte Kapitalerträge aus Beteiligungen, was es zu einem idealen Standort für Web3-Unternehmen macht.

RECHTLICHER RAHMEN

2. Wie die FINMA Token klassifiziert

Bevor Sie eine Gesellschaft gründen, sollten Sie sich darüber im Klaren sein, wie Ihre digitalen Vermögenswerte nach Schweizer Recht behandelt werden. Die FINMA verfolgt keinen einheitlichen Ansatz, sondern klassifiziert Token in drei verschiedene Kategorien, die Ihren Compliance-Aufwand bestimmen.

  • Zahlungstoken

    Token, die als Zahlungsmittel für Waren oder Dienstleistungen vorgesehen sind (z. B. Bitcoin).

    Löst strenge AML-Verpflichtungen aus

  • Utility-Token

    Token, die digitalen Zugang zu einer Anwendung oder einem Dienst gewähren. Wenn es sich ausschließlich um einen Gebrauchswert handelt, werden sie im Allgemeinen nicht als Wertpapier behandelt.

    Allgemein: Keine Wertpapierregulierung

  • Vermögenswert-Token

    Token, die Vermögenswerte wie Forderungen oder Eigenkapitalansprüche gegenüber dem Emittenten repräsentieren. Werden als Wertpapiere behandelt.

    Das Wertpapierrecht ist anwendbar.

Fachkundige Anleitung: Hybrid-Token

Viele moderne Web3-Token sind „Hybrid-Token“. Die FINMA bietet eine formelle "Entscheidung" Verfahren, bei dem Sie Ihre Tokenomics der Aufsichtsbehörde vorlegen können, um vor der Markteinführung eine verbindliche Klassifizierung zu erhalten.

UNTERNEHMENSSTRUKTUR

3. Die richtige Unternehmensstruktur auswählen

Die Wahl der Rechtsform hängt vollständig vom Zweck Ihres Projekts ab.

  • Die Schweizer Stiftung

    Am besten geeignet für:

    Layer-1-Protokolle, DAOs und das Wachstum des Open-Source-Ökosystems.

    Funktionsweise:

    Eine Schweizer Stiftung hat keine Eigentümer oder Aktionäre. Sie widmet sich ausschließlich einem bestimmten Zweck und wird von einem Stiftungsrat und der Eidgenössischen Stiftungsaufsicht (ESA) beaufsichtigt.

    Die Realität: Stiftungen eignen sich hervorragend für Token-Generierungsveranstaltungen und Dezentralisierung, jedoch sind sie unflexibel. Gelder können nicht ohne Weiteres für den Gewinn der Gründer entnommen werden.

  • Die Schweizer Aktiengesellschaft (AG)

    Am besten geeignet für:

    Krypto-Börsen, SaaS-Web3-Plattformen, NFT-Marktplätze und eigenkapitalfinanzierte Start-ups.

    Funktionsweise:

    Eine traditionelle Unternehmensstruktur, die ein MindestAktienkapitalus von CHF 100.000 (mit mindestens CHF 50.000 eingezahlt) erfordert. Die Gründung dauert in der Regel 2 bis 4 Wochen.

    Wesentlicher Vorteil: In der Schweiz ist es möglich, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (AG) zu gründen, wobei anstelle von Fiat-Bargeld Kryptowährungen (wie BTC oder ETH) zur Deckung des Stammkapitals (Aktienkapital) verwendet werden können, vorausgesetzt, die Kryptowährung wird geprüft.

Bankzugang

4. Die Hürde des Bank- und Fiat-Gateways

An dieser Stelle scheitern ausländische Gründer häufig. Obwohl die Schweiz kryptofreundlich ist, sind Schweizer Banken hinsichtlich Compliance und Herkunft des Vermögens äußerst risikoscheu.

Um die strengen KYC/AML-Onboarding-Anforderungen einer Schweizer Bank zu erfüllen, müssen Sie Folgendes nachweisen:

  • Ein kompetentes lokales Gremium

    Sollte Ihr Resident Director ein passiver „Nominee“ sein, der Ihre Tokenomics nicht versteht, wird die Bank das Konto ablehnen.

  • Einwandfreie AML-Prozesse

    Sie müssen genau darlegen, wie Sie Ihre Investoren oder Nutzer überprüfen.

  • Integrierte Buchhaltung

    Die Bank muss sicherstellen, dass Ihre Transaktionen zwischen Kryptowährungen und Fiat-Währungen rechtmäßig verbucht werden.

Kryptofreundliche Bankpartner

Wenn die Substanz nachgewiesen ist, erhalten Unternehmen Zugang zu führenden krypto-nativen und krypto-freundlichen Banken, darunter Sygnum Bank, Amina Bank (ehemals SEBA) und PostFinance.

AML-KONFORMITÄT

5. AML und SRO-Zugehörigkeit

Sollte Ihr Web3-Projekt die Ausgabe von Zahlungstoken, den Betrieb einer Kryptobörse oder die Verwaltung digitaler Vermögenswerte Dritter umfassen, gelten Sie gemäß dem Schweizer Geldwäschereigesetz (GwG) als Finanzintermediär.

Obligatorische Anforderungen

  • Treten Sie einer Selbstregulierungsorganisation (SRO) bei.

    Sie müssen sich innerhalb einer festgelegten Frist nach Aufnahme Ihrer Tätigkeit einer SRO (z. B. VQF oder ARIF) anschließen.

  • Ernennen Sie einen lokalen, qualifizierten AML-Beauftragten.

    Es muss ein Compliance-Beauftragter mit Fachkenntnissen im Bereich der Vorschriften für digitale Vermögenswerte ernannt werden.

  • Strenge KYC/KYT-Richtlinien umsetzen

    Die Verfahren zur Identifizierung Ihrer Kunden und zur Überprüfung Ihrer Transaktionen müssen dokumentiert und konsequent angewendet werden.

  • Regelmäßige unabhängige Audits durchführen lassen

    Ihr AML-Compliance-Rahmenwerk wird regelmäßigen Überprüfungen durch unabhängige Wirtschaftsprüfer unterzogen.

Wichtige Warnung

Der Betrieb ohne erforderliche SRO-Zugehörigkeit stellt eine Straftat nach Schweizer Recht.

BETRIEBLICHE REALITÄT

Warum fragmentierte Verwaltung in Web3 nicht erfolgreich ist

Der Betrieb eines Web3-Unternehmens aus dem Ausland erfordert die Übersetzung komplexer On-Chain-Daten in strenge Off-Chain-Compliance nach Schweizer Recht.

Wenn Sie einen einfachen E-Mail-Anbieter nutzen, der gesetzliche Fristen nicht im Blick behält, einen stundenweise bezahlten Buchhalter, der nicht versteht, wie man DeFi-Staking-Prämien abstimmt, und einen Direktor, der Ihr Projekt nicht souverän gegenüber der FINMA oder einer Schweizer Bank vertreten kann, Ihr Projekt wird vor dem Start ins Stocken geraten..

Compliance ist Ihr Wettbewerbsvorteil

Im Schweizer Kryptosektor sorgt ein einheitliches lokales Verwaltungsteam dafür, dass Ihre Regierungsführung, Buchhaltungund regulatorische Berichterstattung sind perfekt aufeinander abgestimmt – und bieten Ihnen die Glaubwürdigkeit, die Sie für Ihren Erfolg benötigen.

Häufig gestellte Fragen

Häufig gestellte Fragen

Benötige ich für mein Kryptogeschäft eine FINMA-Lizenz?
Dies hängt von Ihren Aktivitäten ab. Einfache Utility-Token erfordern möglicherweise keine Lizenz, während die Ausgabe von Zahlungstoken, der Betrieb einer Börse oder die Tätigkeit als Verwahrer eine AML-Registrierung oder vollständige Bank-/Wertpapierlizenzen erforderlich machen. Eine formelle regulatorische Bewertung ist stets erforderlich.
Wie lange dauert die Zulassung und Registrierung?
Die Gründung eines Unternehmens dauert in der Regel 2 bis 4 Wochen. Die Registrierung bei der SRO zur Einhaltung der Geldwäschereibekämpfungsvorschriften dauert in der Regel 2 bis 4 Monate, abhängig von der Komplexität Ihres Geschäftsplans. Die Erteilung einer vollständigen FINMA-Fintech- oder Banklizenz kann 6 bis 12 Monate dauern.
Können Kryptounternehmen Schweizer Bankkonten eröffnen?
Ja, jedoch sind die Einstiegshürden hoch. Traditionelle Banken lehnen häufig Kryptounternehmen ab, denen es an lokaler Substanz mangelt. Um erfolgreich zu sein, sind eine hochgradig konforme Unternehmensstruktur, eine starke Unternehmensführung und Kontakte zu spezialisierten, kryptofreundlichen Banken erforderlich.
Welcher Kanton eignet sich am besten für ein Kryptounternehmen?
Zug (Crypto Valley) ist aufgrund seines unterstützenden Ökosystems, seiner kryptofreundlichen Steuerbehörden und eines effektiven Körperschaftsteuersatzes von ca. 11,8 % sehr zu empfehlen. Zürich ist ebenfalls eine ausgezeichnete Option mit umfassenden Bankverbindungen.
Ist es möglich, eine ICO/STO von der Schweiz aus durchzuführen?
Ja. Die Schweiz ist einer der weltweit günstigsten Standorte für die Ausgabe von Token. Die Klassifizierungsrichtlinien der FINMA legen fest, ob für Ihr spezifisches Token-Generierungsereignis Wertpapiergesetze oder allgemeine Geldwäschereigesetze gelten.
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