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WEB3 ET CRYPTO

Création d'une entité Web3 et crypto en Suisse

La Suisse, et plus particulièrement le canton de Zoug, est mondialement reconnue comme la juridiction de référence pour les projets blockchain, la finance décentralisée (DeFi) et les événements de génération de jetons. Abritant la Fondation Ethereum, la Fondation Cardano et plus de 900 entreprises blockchain, la « Crypto Valley » offre un écosystème inégalé d'expertise technologique et juridique.

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GUIDE DE CONFORMITÉ ET DE RÉGLEMENTATION

Fondé sur la clarté réglementaire, et non sur la déréglementation

La réputation de la Suisse en tant que refuge pour les cryptomonnaies ne repose pas sur la déréglementation. Elle repose sur clarté réglementaire absolueL'Autorité fédérale de surveillance des marchés financiers (FINMA) fournit un cadre juridique prévisible pour les actifs numériques, mais l'accès à ce cadre nécessite une conformité locale rigoureuse, une gouvernance d'entreprise solide et une comptabilité irréprochable.

Ce guide présente les réalités structurelles, réglementaires et bancaires auxquelles les fondateurs étrangers doivent faire face lorsqu'ils lancent un projet Web3 en Suisse.

CRYPTO VALLEY

1. L'avantage de la Crypto Valley : fiscalité et écosystème

Au-delà de la clarté réglementaire, les fondateurs étrangers choisissent Zoug pour son environnement économique très favorable.

  • Fiscalité des entreprises

    Zoug offre un taux d'imposition effectif très compétitif d'environ 11,8 %.

  • Régime fiscal favorable aux activités de propriété intellectuelle

    Les revenus provenant des brevets logiciels et de la propriété intellectuelle liés à la blockchain peuvent bénéficier d'importantes déductions fiscales au niveau cantonal.

  • Gains en capital

    La Suisse propose 0,0 % de taxe sur les plus-values admissibles provenant de participations, ce qui en fait une juridiction idéale pour les groupes Web3.

CADRE RÉGLEMENTAIRE

2. Comment la FINMA classe-t-elle les jetons ?

Avant de créer votre société, il est essentiel de comprendre comment vos actifs numériques seront traités en vertu du droit suisse. La FINMA n'applique pas une approche uniforme. Elle classe plutôt les jetons en trois catégories distinctes, qui déterminent vos obligations en matière de conformité.

  • Jetons de paiement

    Jetons destinés à servir de moyen de paiement pour des biens ou des services (par exemple, Bitcoin).

    Déclenche des obligations strictes en matière de lutte contre le blanchiment d'argent

  • Jetons utilitaires

    Jetons donnant accès à une application ou à un service numérique. S'ils ont uniquement une utilité, ils ne sont généralement pas considérés comme des titres.

    En général : aucune réglementation en matière de valeurs mobilières.

  • Jetons d'actifs

    Jeton représentant des actifs tels qu'une créance ou une participation dans l'émetteur. Considéré comme un titre.

    La législation sur les valeurs mobilières s'applique.

Conseils d'experts : jetons hybrides

De nombreux jetons Web3 modernes sont des « jetons hybrides ». La FINMA propose une définition formelle. « Décision » processus au cours duquel vous pouvez présenter votre tokenomics à l'autorité de régulation afin d'obtenir une classification contraignante avant votre lancement.

Structure de l'entreprise

3. Choisir la structure d'entreprise appropriée

Le choix de l'entité juridique dépend entièrement de l'objectif de votre projet.

  • La Fondation suisse (Stiftung)

    Idéal pour :

    Protocoles de couche 1, DAO et croissance de l'écosystème open source.

    Fonctionnement :

    Une fondation suisse n'a ni propriétaires ni actionnaires. Elle est entièrement dédiée à un objectif spécifique et supervisée par un conseil de fondation et l'Autorité fédérale de surveillance des fondations (ESA).

    La réalité : Les fondations sont particulièrement adaptées aux événements de génération de jetons et à la décentralisation, mais elles sont rigides. Les fonds ne peuvent pas être facilement retirés pour le profit des fondateurs.

  • La société anonyme suisse (SA)

    Idéal pour :

    Échanges cryptographiques, plateformes SaaS Web3, marchés NFT et start-ups soutenues par des capitaux propres.

    Fonctionnement :

    Une structure d'entreprise traditionnelle exigeant uncapital-actions minimale de 100 000 CHF (dont au moins 50 000 CHF libérés). La constitution d'une société prend généralement entre deux et quatre semaines.

    Avantage principal : La Suisse autorise la constitution d'une société en utilisant des cryptomonnaies (telles que BTC ou ETH) à la place de la monnaie fiduciaire pour couvrir les frais d'capital-actions, à condition que les cryptomonnaies soient auditées.

ACCÈS AUX SERVICES BANCAIRES

4. L'obstacle bancaire et fiduciaire

C'est là que les fondateurs étrangers rencontrent souvent des difficultés. Bien que la Suisse soit favorable aux cryptomonnaies, les banques suisses sont extrêmement prudentes en matière de conformité et d'origine des richesses.

Pour satisfaire aux exigences rigoureuses d'une banque suisse en matière de KYC/AML, vous devez démontrer :

  • Un conseil local compétent

    Si votre directeur résident est un « mandataire » passif qui ne comprend pas votre tokenomics, la banque refusera le compte.

  • Processus AML irréprochables

    Il est nécessaire de démontrer précisément comment vous procédez à la sélection de vos investisseurs ou utilisateurs.

  • Comptabilité intégrée

    La banque doit s'assurer que vos transactions cryptographiques vers des devises fiduciaires sont enregistrées de manière légale.

Partenaires bancaires favorables aux cryptomonnaies

Une fois la substance prouvée, les entreprises ont accès à des banques de premier plan spécialisées dans la cryptographie et favorables à celle-ci, notamment : Banque Sygnum, Banque AMINA (anciennement SEBA), et PostFinance.

CONFORMITÉ AML

5. Affiliation à l'AML et à l'OAR

Si votre projet Web3 implique l'émission de jetons de paiement, l'exploitation d'une bourse de cryptomonnaies ou la gestion d'actifs numériques tiers, vous êtes considéré comme un intermédiaire financier au sens de la loi suisse sur le blanchiment d'argent (LBA).

Exigences obligatoires

  • Rejoignez un organisme d'autorégulation (OAR)

    Il est impératif de s'affilier à un OAR (par exemple, VQF ou ARIF) dans un délai strict après le début des activités.

  • Nommer un responsable local qualifié en matière de lutte contre le blanchiment d'argent

    Il est impératif de nommer un responsable de la conformité possédant une expertise dans le domaine de la réglementation des actifs numériques.

  • Mettre en Å“uvre des politiques strictes en matière de KYC/KYT

    Les procédures « Connaissez votre client » et « Connaissez votre transaction » doivent être documentées et appliquées de manière cohérente.

  • Se soumettre à des audits indépendants réguliers

    Votre cadre de conformité AML fera l'objet d'examens périodiques par des auditeurs indépendants.

Avertissement critique

Exercer sans affiliation à un organisme d'autorégulation lorsque cela est requis constitue une infraction pénale en vertu du droit suisse.

RÉALITÉ OPÉRATIONNELLE

Pourquoi une administration fragmentée n'est pas efficace dans le Web3

Pour gérer une entreprise Web3 depuis l'étranger, il est nécessaire de traduire des documents complexes. Données sur la chaîne dans le strict respect de la conformité suisse hors chaîne.

Si vous faites appel à un fournisseur de messagerie électronique basique qui ne suit pas les échéances réglementaires, à un comptable rémunéré à l'heure qui ne comprend pas comment rapprocher les récompenses de staking DeFi, et à un directeur qui ne peut pas représenter votre projet avec assurance auprès de la FINMA ou d'une banque suisse, votre projet risque de prendre du retard avant même son lancement.

La conformité constitue votre avantage concurrentiel

Dans le secteur suisse de la cryptographie, une équipe administrative locale unifiée veille à ce que votre gouvernance, comptabilitéet déclaration réglementaire sont parfaitement alignés, ce qui vous confère la crédibilité nécessaire pour réussir.

Foire aux questions

Questions fréquentes

Ai-je besoin d'une licence FINMA pour mon activité dans le domaine des cryptomonnaies ?
Cela dépend de vos activités. Les jetons utilitaires simples peuvent ne pas nécessiter de licence, tandis que l'émission de jetons de paiement, l'exploitation d'une bourse ou l'exercice de fonctions de dépositaire nécessiteront un enregistrement AML ou des licences bancaires/de valeurs mobilières complètes. Une évaluation réglementaire formelle est toujours requise.
Combien de temps prennent les procédures d'octroi de licence et d'enregistrement ?
La création d'une société standard prend généralement entre deux et quatre semaines. Les enregistrements SRO pour la conformité AML prennent généralement entre deux et quatre mois, selon la complexité de votre plan d'affaires. L'obtention d'une licence FINMA Fintech ou bancaire complète peut prendre entre six et douze mois.
Les entreprises spécialisées dans les cryptomonnaies peuvent-elles ouvrir des comptes bancaires en Suisse ?
Oui, mais les obstacles à l'entrée sont importants. Les banques traditionnelles rejettent souvent les entreprises cryptographiques qui n'ont pas d'ancrage local. Pour réussir, il faut une structure d'entreprise hautement conforme, une gouvernance solide et des contacts avec des banques spécialisées et favorables à la cryptographie.
Quel est le canton le plus approprié pour une entreprise spécialisée dans la cryptographie ?
Zoug (Crypto Valley) est fortement recommandée en raison de son écosystème favorable, de ses autorités fiscales favorables aux cryptomonnaies et d'un taux d'imposition effectif des sociétés d'environ 11,8 %. Zurich est également une excellente option grâce à ses solides relations bancaires.
Est-il possible de lancer une ICO/STO depuis la Suisse ?
Oui. La Suisse est l'une des juridictions les plus favorables au monde pour l'émission de jetons. Les directives de classification de la FINMA déterminent si les lois sur les valeurs mobilières ou les lois AML standard s'appliquent à votre événement spécifique de génération de jetons.
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