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COMMERCE DES MATIÈRES PREMIÈRES ET DE TRANSIT

Création d'une société de négoce de matières premières et de transit en Suisse

La Suisse est incontestablement la capitale mondiale du négoce des matières premières. Basées principalement à Genève, Zoug et Lugano, les sociétés domiciliées en Suisse traitent environ un tiers du commerce mondial de transit de pétrole brut, de métaux de base et de produits agricoles.

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GUIDE DE CONFORMITÉ

Le cadre réglementaire a été considérablement renforcé.

Cette concentration considérable de richesse est favorisée par un écosystème unique composé de banques spécialisées dans le financement du commerce international, d'une situation géopolitique stable et de taux d'imposition des sociétés très avantageux. Cependant, le cadre réglementaire a été considérablement renforcé.

Avec l'émergence de sanctions internationales, lois strictes contre le blanchiment d'argent (AML) et impôt minimum mondial de l'OCDELes banques et les autorités de régulation suisses exigent désormais une transparence absolue. La création d'une salle des marchés en Suisse nécessite aujourd'hui substance économique solide et gouvernance d'entreprise irréprochable.

L'AVANTAGE SUISSE SA E

1. L'avantage commercial suisse

Le cœur du secteur suisse des matières premières est le « commerce de transit » (ou « merchanting »). Une société domiciliée en Suisse achète des matières premières à un pays producteur et les vend à un pays consommateur, sans que les marchandises physiques ne touchent le sol suisse ni ne passent par les douanes suisses.

  • Efficacité fiscale

    Des taux d'imposition des sociétés extrêmement compétitifs sur des volumes de transactions considérables — Zoug à environ. 11,8 % et Genève à environ 14 % — de manière tout à fait légale, au cœur de l'Europe.

  • FX et couverture

    La Suisse offre une infrastructure inégalée pour compensation multidevises et des produits dérivés financiers complexes utilisés pour se prémunir contre la volatilité des prix.

  • Réputation

    Une facture émise par un SA suisse bénéficie du plus haut niveau de confiance dans le commerce mondial, ce qui réduit considérablement les frictions avec les acheteurs internationaux et les autorités portuaires.

L'OBSTACLE BANCAIRE

2. Les obstacles liés au financement du commerce et aux services bancaires

Il n'est pas possible de négocier des matières premières sans effet de levier ni liquidité. Les banques suisses sont leaders mondiaux dans le domaine du financement commercial : elles émettent des lettres de crédit, des encaissements documentaires et des facilités de crédit renouvelables.

Cependant, l'ouverture d'un compte bancaire suisse dédié au financement commercial constitue le principal défi pour une nouvelle société commerciale.

Contrôle rigoureux de la conformité

Étant donné que le commerce des matières premières implique d'importants flux financiers transfrontaliers provenant de juridictions à haut risque, les banques suisses sont réticentes à faciliter ces transactions. flux financiers illicites, corruption ou violations de sanctionsPour réussir le processus exigeant d'intégration KYC/KYT des banques, il est nécessaire de disposer d'une expertise locale approfondie.

Ce que les banques exigent

  • Gouvernance locale active

    Si votre directeur résident suisse est un signataire passif qui n'est pas en mesure d'expliquer avec assurance votre chaîne d'approvisionnement, vos itinéraires d'expédition et votre stratégie de couverture, la banque rejettera immédiatement votre demande.

  • Conformité aux sanctions

    Votre structure d'entreprise doit démontrer qu'elle dispose de la capacité administrative nécessaire pour vérifier chaque contrepartie et chaque navire par rapport aux listes de sanctions internationales (OFAC, SECO, UE).

  • Comptabilité transparente

    La banque exige une comptabilité en partie double irréprochable, conforme aux normes suisses, qui rapproche avec précision vos transactions physiques et vos produits financiers dérivés (évaluation à la valeur de marché).

CONTEXTE FISCAL MONDIAL

3. La réalité de l'impôt minimum de l'OCDE (deuxième pilier)

Le paysage fiscal mondial a évolué avec la mise en œuvre du taux d'imposition minimum mondial de 15 % (deuxième pilier) de l'OCDE. Son impact dépend entièrement de l'ampleur de vos activités commerciales.

  • Méga-négociateurs

    Chiffre d'affaires consolidé supérieur à 750 millions d'euros

    Les entreprises dont le chiffre d'affaires consolidé mondial dépasse 750 millions d'euros seront complétées jusqu'à concurrence de taux de 15 %Cependant, la Suisse restant très stable et offrant un cadre juridique fiable, les grands négociants ne quittent pas le pays, ils se contentent de renforcer la substance opérationnelle en Suisse pour justifier les 15 %.

  • Acteurs du marché intermédiaire

    Chiffre d'affaires inférieur au seuil de 750 millions d'euros

    Les sociétés commerciales dont le chiffre d'affaires est inférieur au seuil de 750 millions d'euros restent concernées. totalement épargné par le deuxième pilier. Ils continuent de bénéficier de la base de référence de Zoug. Taux d'imposition de 11,8 %, rendant la Suisse plus attractive que jamais pour les sociétés commerciales agiles de taille moyenne.

RÉALITÉ OPÉRATIONNELLE

Pourquoi une administration fragmentée entrave le commerce mondial

Dans le domaine du commerce des matières premières, le temps est littéralement synonyme d'argent. Une lettre de crédit retardée ou un compte bancaire bloqué implique qu'un navire de marchandises reste immobilisé dans un port, entraînant des frais de surestarie considérables.

  • Un comptable rémunéré à l'heure Une personne non spécialisée dans le domaine commercial ne sera pas en mesure de comptabiliser correctement vos instruments de couverture complexes et vos swaps de devises, ce qui pourrait entraîner un audit.

  • Un fournisseur de domiciliation à prix avantageux retardera l'envoi des avis juridiques importants, ce qui pourrait vous faire manquer les délais douaniers ou de conformité.

  • Un administrateur « prête-nom » passif sera totalement inefficace lorsqu'une banque suisse bloque un virement bancaire entrant de 10 millions de dollars et exige un entretien de conformité immédiat et en personne pour débloquer les fonds.

Le capital et les matières premières sont en constante évolution

Une équipe administrative suisse unifiée et intégrée veille à ce que votre gouvernance d'entreprise, comptabilité commercialeet conformité bancaire fonctionnent en parfaite synchronisation, garantissant ainsi que votre capital et vos matières premières ne cessent jamais de circuler.

COMMENCER

Veuillez planifier une séance d'information sur la structuration des transactions et la conformité.

Établissez votre bureau de négoce de matières premières en Suisse en toute conformité. Notre équipe fournit des services complets de gouvernance, de comptabilité commerciale, d'intégration bancaire et de conformité substantielle pour les sociétés de négoce.

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+41 76 244 00 70 info@swissincorporated.com Grafenaustrasse 11, 6300 Zoug
Foire aux questions

Questions fréquentes

Les marchandises physiques doivent-elles être importées en Suisse à un moment donné ?
Non. La grande majorité du commerce de matières premières en Suisse est du « commerce de transit ». L'entité suisse achète les marchandises (par exemple, du cuivre au Chili) et les vend directement à l'acheteur (par exemple, un fabricant en Chine). Les marchandises physiques sont expédiées directement entre ces pays, tandis que la transaction financière et la facturation sont effectuées de manière transparente par l'entité suisse.
Existe-t-il des taxes spéciales pour le commerce de transit en Suisse ?
Non. La Suisse ne prélève pas d'« impôts sur les matières premières » spécifiques. Le bénéfice net de l'activité commerciale est soumis aux taux d'impôt sur le bénéfices ordinaires standard et très compétitifs du canton où la société est domiciliée (par exemple, Zoug à environ 11,8 %).
Est-il possible d'ouvrir un compte bancaire en Suisse si l'on importe des matières premières d'Afrique ou du Moyen-Orient ?
Oui, mais les exigences en matière de conformité sont extrêmement strictes. Les banques suisses exigeront une documentation exhaustive prouvant l'origine des marchandises, l'identité des propriétaires bénéficiaires des mines/exploitations agricoles et le strict respect des directives internationales en matière de lutte contre la corruption. Il est nécessaire de disposer d'un directeur résident local actif et hautement compétent pour gérer cette relation bancaire.
Dois-je immédiatement recruter une importante équipe commerciale locale ?
Pas nécessairement. Bien que vous deviez prouver votre substance économique et votre contrôle local (ce que nos administrateurs résidents actifs fournissent), de nombreux fondateurs étrangers commencent par nous confier l'externalisation de leur administration et de leur comptabilité, et n'augmentent leurs effectifs locaux physiques que lorsque leur volume d'activité l'exige.