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MERCI E COMMERCIO DI TRANSITO

Costituzione di una società di commercio di materie prime e transito in Svizzera

La Svizzera è la capitale mondiale indiscussa del commercio delle materie prime. Con sede principalmente a Ginevra, Zugo e Lugano, le società con sede in Svizzera gestiscono circa un terzo del commercio mondiale di petrolio greggio, metalli di base e prodotti agricoli.

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GUIDA ALLA CONFORMITÀ

Il quadro normativo è diventato notevolmente più rigoroso.

Questa immensa concentrazione di ricchezza è alimentata da un ecosistema unico nel suo genere, costituito da banche specializzate nel finanziamento del commercio, una situazione geopolitica stabile e aliquote fiscali sulle società estremamente favorevoli. Tuttavia, il quadro normativo è diventato notevolmente più rigoroso.

Con l'ascesa di sanzioni globali, leggi rigorose contro il riciclaggio di denaro (AML) e l'imposta minima globale dell'OCSE.Le banche e le autorità di regolamentazione svizzere richiedono ora trasparenza assoluta. L'istituzione di un trading desk in Svizzera oggi richiede solida sostanza economica e governance aziendale impeccabile.

IL VANTAGGIO SVIZZERO SA E

1. Il vantaggio commerciale svizzero

Il fulcro del settore svizzero delle materie prime è il "transit trade" (o commercio di transito). Una società con sede in Svizzera acquista materie prime da un paese produttore e le rivende a un paese consumatore, senza che le merci fisiche tocchino mai il suolo svizzero o passino la dogana svizzera.

  • Efficienza fiscale

    Aliquote fiscali sulle società estremamente competitive su volumi di scambi ingenti — Zugo a circa. 11,8% e Ginevra a circa 14% — in modo completamente legale, nel cuore dell'Europa.

  • FX e copertura

    La Svizzera offre infrastrutture senza pari per compensazione multivaluta e derivati finanziari complessi utilizzati per proteggersi dalla volatilità dei prezzi.

  • Reputazione

    Una fattura emessa da un SA svizzero gode del massimo livello di fiducia nel commercio globale, riducendo significativamente le frizioni con gli acquirenti internazionali e le autorità portuali.

L'OSTACOLO BANCARIO

2. Gli ostacoli nel settore della finanza commerciale e bancario

Non è possibile negoziare materie prime senza leva finanziaria e liquidità. Le banche svizzere sono leader mondiali nel settore del Trade Finance, con l'emissione di lettere di credito, incassi documentari e linee di credito revolving.

Tuttavia, ottenere un conto bancario svizzero dedicato al finanziamento del commercio rappresenta l'ostacolo più significativo per una nuova società commerciale.

Controllo rigoroso della conformità

Poiché il commercio di materie prime comporta ingenti flussi finanziari transfrontalieri provenienti da giurisdizioni ad alto rischio, le banche svizzere sono preoccupate di facilitare tali operazioni. flussi finanziari illeciti, corruzione o violazioni delle sanzioniIl superamento del rigoroso processo di onboarding KYC/KYT bancario richiede una profonda conoscenza del contesto locale.

Cosa richiedono le banche

  • Governance locale attiva

    Se il vostro amministratore residente in Svizzera è una figura puramente formale che non è in grado di illustrare con sicurezza la vostra catena di approvvigionamento, le rotte di spedizione e la strategia di copertura, la banca respingerà immediatamente la vostra richiesta.

  • Conformità alle sanzioni

    La struttura aziendale deve dimostrare di possedere la capacità amministrativa necessaria per verificare ogni controparte e ogni nave rispetto alle liste delle sanzioni internazionali (OFAC, SECO, UE).

  • Contabilità trasparente

    La banca richiede una contabilità in partita doppia impeccabile e conforme alle norme svizzere, che riconcili accuratamente le vostre operazioni fisiche con i vostri derivati finanziari (mark-to-market).

PANORAMICA FISCALE GLOBALE

3. La realtà dell'imposta minima dell'OCSE (Pilastro Due)

Il panorama fiscale globale è cambiato con l'introduzione dell'imposta minima globale del 15% dell'OCSE (Pilastro Due). Il suo impatto dipende interamente dall'entità delle vostre operazioni commerciali.

  • Mega-Trader

    Ricavi consolidati > 750 milioni di euro

    Le società con ricavi consolidati globali superiori a 750 milioni di euro saranno integrate fino a raggiungere il Tasso del 15%Tuttavia, poiché la Svizzera rimane altamente stabile e offre un quadro giuridico affidabile, i principali operatori commerciali non stanno lasciando il Paese, ma semplicemente rafforzamento della sostanza operativa in Svizzera per giustificare il 15%.

  • Operatori di medio livello

    Ricavi inferiori alla soglia di 750 milioni di euro

    Le società commerciali con ricavi inferiori alla soglia di 750 milioni di euro rimangono per nulla influenzato dal secondo pilastro. Continuano a beneficiare della linea di base di Zugo. Aliquota fiscale dell'11,8%, rendendo la Svizzera più attraente che mai per le società commerciali agili e di medie dimensioni.

REALTÀ OPERATIVA

Perché un'amministrazione frammentata ostacola il commercio globale

Nel commercio delle materie prime, il tempo è letteralmente denaro. Una lettera di credito ritardata o un conto bancario congelato comportano che una nave da carico rimanga ferma in un porto, accumulando costi di controstallia significativi.

  • Un contabile a ore Chi non è specializzato nel trading non sarà in grado di registrare correttamente i vostri complessi strumenti di copertura e gli swap su valute, causando una verifica contabile.

  • Un fornitore di domicilio economico ritarderà l'inoltro di comunicazioni legali importanti, causando il mancato rispetto delle scadenze doganali o di conformità.

  • Un amministratore "nominee" passivo sarà del tutto inefficace quando una banca svizzera bloccherà un bonifico in entrata di 10 milioni di dollari e richiederà un colloquio di conformità immediato e di persona per sbloccare i fondi.

Il capitale e le materie prime sono in costante movimento

Un team amministrativo svizzero unificato e integrato garantisce che il vostro governance aziendale, contabilità commercialee conformità bancaria operare in perfetta sincronia, garantendo che il vostro capitale e le vostre merci non si fermino mai.

INIZIARE

Organizzare un briefing sulla strutturazione delle operazioni commerciali e sulla conformità normativa

Istituite il vostro trading desk per le materie prime in Svizzera in piena conformità con le normative vigenti. Il nostro team fornisce servizi completi di governance, contabilità commerciale, onboarding bancario e conformità sostanziale per le società commerciali.

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+41 76 244 00 70 info@swissincorporated.com Via Grafenaustrasse 11, 6300 Zugo
Domande frequenti

Domande frequenti

È necessario che le materie prime fisiche entrino in Svizzera?
No. La stragrande maggioranza del commercio di materie prime svizzero è costituito da "commercio di transito". L'entità svizzera acquista le merci (ad esempio rame in Cile) e le vende direttamente all'acquirente (ad esempio un produttore in Cina). Le merci fisiche vengono spedite direttamente tra questi paesi, mentre la transazione finanziaria e la fatturazione vengono eseguite in modo trasparente attraverso l'entità svizzera.
Esistono imposte speciali per il commercio di transito in Svizzera?
No. La Svizzera non applica "imposte sulle merci" specifiche. L'utile netto dell'attività commerciale è soggetto alle aliquote standard dell'imposta ordinaria sul reddito (imposta sull'utile) altamente competitive del cantone in cui ha sede la società (ad esempio, Zugo con circa l'11,8%).
È possibile aprire un conto bancario in Svizzera se si acquistano materie prime dall'Africa o dal Medio Oriente?
Sì, ma gli oneri di conformità sono estremamente onerosi. Le banche svizzere richiederanno una documentazione esaustiva che attesti l'origine delle merci, i titolari effettivi delle miniere/aziende agricole e il rigoroso rispetto delle linee guida internazionali anticorruzione. È necessario disporre di un amministratore residente locale attivo e altamente competente per gestire questo rapporto bancario.
È necessario assumere immediatamente un team di trading locale di grandi dimensioni?
Non necessariamente. Sebbene sia necessario dimostrare la sostanza economica e il controllo locale (che i nostri amministratori residenti attivi forniscono), molti fondatori stranieri iniziano affidandoci in outsourcing l'amministrazione e la contabilità del back-office, aumentando il personale locale solo quando il volume degli scambi lo richiede.