Emissione di fatture conformi all'IVA
Si prega di indicare l'aliquota corretta, il numero dell'IVAe e tutti i dettagli richiesti dalla legge su ogni fattura.
IVA svizzero
Sistema svizzero "IVA"
La Svizzera applica un'imposta sul valore aggiunto (IVA) su beni e servizi a tre livelli: un'aliquota standard dell'8,1%, un'aliquota ridotta del 2,6% per i beni di prima necessità e un'aliquota speciale del 3,8% per gli alloggi. La registrazione è obbligatoria per le imprese svizzere con un fatturato annuo superiore a 100.000 CHF e per le imprese straniere con un fatturato globale superiore a 100.000 CHF.
ALIQUOTE FISCALI
Tassi dell'IVAo svizzero (attuali)
| Tasso | Percentuale | Si applica a |
|---|---|---|
| Standard | 8,1% | La maggior parte dei beni e servizi (era del 7,7% fino a dicembre 2023). |
| Ridotto | 2,6% | Alimenti, bevande analcoliche, libri, giornali, medicinali, prodotti per l'igiene mestruale. |
| Alloggio | 3,8% | Soggiorni in hotel, B&B e servizi di alloggio simili. |
| Zero/Esente | 0% | Esportazioni, trasporti internazionali, determinati servizi finanziari e assicurativi. |
ISCRIZIONE
Quando è opportuno registrarsi all'IVA
| Tipo di attività | Soglia | Note |
|---|---|---|
| Società residenti in Svizzera | Fatturato annuo nazionale di CHF 100.000 | La registrazione è obbligatoria una volta superata la soglia; è facoltativa al di sotto della soglia. |
| Società straniere | Fatturato annuo globale di CHF 100.000 | Include i ricavi mondiali, non solo le vendite in Svizzera. È richiesta la registrazione se viene raggiunta la soglia. |
| Registrazione volontaria | Meno di 100.000 CHF | Consentito; utile per recuperare l'IVAe sugli acquisti. |
Procedura di registrazione
La registrazione viene effettuata tramite il portale online dell'Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC). L'elaborazione richiede in genere quattro settimane, al termine delle quali si riceve il numero di identificazione fiscale svizzero (IVA). Le società straniere senza una presenza in Svizzera devono in genere nominare un rappresentante fiscale che si occupi degli adempimenti fiscali.
Il nostro servizio di contabilità fornisce consulenza esperta in materia di registrazione, conformità e rendicontazione continua presso l'IVA, consentendovi di concentrarvi sulla gestione della vostra attività .
OBBLIGHI
IVA Obblighi
Presentazione delle dichiarazioni periodiche dell'IVA
Di solito trimestrale, o mensile se il fatturato è elevato.
Effettuare il pagamento o richiedere il rimborso dell'IVA
Entro la scadenza, solitamente 60 giorni dopo il periodo di riferimento.
Maintain Documentazione relativa agli ultimi dieci anni
In conformità con i requisiti contabili svizzeri.
CONFORMITÀ UE
Vendite a clienti dell'UE: OSS e IOSS
La Svizzera non è membro dell'UE e non partecipa al sistema interno dell'UE relativo all'imposta sul valore aggiunto (IVA). Tuttavia, le aziende svizzere che vendono beni o servizi digitali ai consumatori dell'UE possono comunque semplificare la conformità transfrontaliera in materia di IVA attraverso i sistemi One-Stop Shop (OSS) e Import One-Stop Shop (IOSS) dell'UE, con alcune restrizioni.
- Lei non può Utilizzare Union OSS (riservato alle imprese con sede nell'UE).
- Lei può Utilizzare OSS non sindacali per i servizi digitali (B2C) tramite un intermediario dell'UE.
- Lei può Utilizzare IOSS per merci ≤ €150 spedite a clienti nell'UE, anche tramite un intermediario.
Come funziona
È possibile registrarsi tramite un intermediario in uno Stato membro dell'UE, applicare l'aliquota dell'imposta sui servizi digitali (IVA) del Paese di destinazione al momento del pagamento e presentare un'unica dichiarazione mensile OSS/IOSS. L'intermediario provvederà a distribuire l'imposta sui servizi digitali (IVA) a ciascuno Stato membro.
Nota: OSS/IOSS copre solo l'UE IVA. È necessario gestire separatamente l'IVA nazionale svizzero.
SCENARI
Scenari comuni di "IVA" per le aziende straniere
| Scenario | IVA Trattamento |
|---|---|
| Vendita di beni dall'estero a clienti svizzeri | Registrazione se il fatturato globale supera i 100.000 CHF; commissione dell'8,1% (o aliquota ridotta, se applicabile). |
| Filiale svizzera che vende a clienti svizzeri | La filiale si registra separatamente; si applica la soglia locale di CHF 100.000. |
| Servizi digitali per i consumatori svizzeri | Registrarsi se il fatturato globale supera i 100.000 CHF; applicare un'aliquota dell'8,1%. |
| Esportazione di merci dalla Svizzera verso l'UE/altri paesi | Aliquota zero (0%) se debitamente documentato come esportazione. |
| Acquistare beni/servizi in Svizzera | Richiedere l'IVAe in entrata se registrato; altrimenti, il costo è IVA-inclusive. |
Iniziare con SwissIVA
Assistiamo le aziende straniere e nazionali nella registrazione presso l'IVA, nella conformità normativa e nell'adempimento degli obblighi transfrontalieri dell'UE.
+41 76 244 00 70
info@swissincorporated.com
Dichiarazione di non responsabilità : Informazioni basate su dati disponibili al pubblico a gennaio 2026. Le aliquote e le soglie dell'IVAe possono subire variazioni. Questa pagina non costituisce una consulenza fiscale o legale.